Emberi erőforrás tervezés:
A projekt megvalósításának sikere legnagyobb részben a közreműködő szakemberek hozzáértésén, elkötelezettségén múlik, azaz a humán erőforrás szerepe a folyamatban jóval fontosabb, mint akár a tárgyi, akár a pénzügyi forrásoké. Ez talán első hallásra kissé meglepő lehet, ha jobban belegondolunk, akkor mégis igaz, hiszen a projektet irányító emberek képesek a felmerült problémákat megoldani, az akadályokat elhárítani, a szükséges eszközöket és pénzforrásokat megszerezni és célszerűen felhasználni, míg a többi erőforrás önmagában működésképtelen.
Az emberi erőforrás terv részei:
1. Munkaerőtervezés:
Tervezni kell a létszámot és a munkaidőt is.
2. Munkaerő költségek tervezése: minden olyan költség, ami a foglalkoztatással, emberi erőforrással kapcsolatos (bérköltség, szociális jellegű ráfordítások, képzések, továbbképzések, toborzási költségek)
3. Mutatószámok számítása: összefoglalhatók az emberi erőforrások tervezésével kapcsolatos információk (hatékonyság, bér alakulása, termelékenységi mutatók, munkaigényesség, átlagos létszám, átlagbér, bérrentabilitás, munkaerőmozgás)
Emberi erőforrás tervezés célja:
1. Tudatosan törekedni kell a hatékonyabb emberi erőforrás felhasználásra (termelékenység, teljesítmény növelése)
2. Munkaerő költség reális nagyságának megállapítása
3. Fluktuáció alakulásának befolyásolása
Információi:
- Külső (környezeti) információk: foglalkoztatás politika, makrogazdasági elemzések, munkaügyi központok információi. KSH adatok, önkormányzatok, helyi munkaügyi információk, jogszabályok, Munka Törvénykönyve.
- Belső információk: személyzeti nyilvántartás (foglalkoztatottakra, munkaidőre), munkanormák, teljesítménynormák, kollektív szerződés, munkaszerződések, minden tervfejezet, ami már elkészült.
Évről évre a létszám általában nem változik jelentősen, ezért a tervezés erősen bázisszemléletű.
Munkaerőterv összeállítása:
Lényege a vállalkozás céljainak megfelelő nagyságrendű és összetételű létszám biztosítása.
Mikrovállalkozásnál informális tervezés a jellemző, közepes és nagyvállalatoknál formális terv készül.
A tervezés jól felosztható lépésekre:
1. Munkaerő szükséglet felmérése, munkaerő igény tervezése
2. Munkaerő fedezet megállapítása (kínálat megállapítása)
3. Munkaerő szükséglet és fedezet összevetése
4. Eltérésekre vonatkozó intézkedések tervezése (megszüntetésre, felvételre)
Munkaerő tervezés mindig létszámcsoportokra (szervezeti egységekre) vonatkozik
Létszámkategóriák:
- Statisztikai (állományi) létszám: munkaszerződésben állunk velük, ez a tervállományi létszám, a tervezés mindig erre vonatkozik.
- Átlagos dolgozói létszám: nagyvonalúan tervezik, általában utólag lehet megállapítani inkább.
Létszámcsoportokra kell tervezni:
- Szervezeti egységenként
- Tevékenységi körönként
- Szakképzettség szerint
- Fő munkaköri csoportonként (funkciók)
Munkaerő szükséglet tervezése:
Tervezett feladatokhoz szükséges állományi létszám meghatározása
Módszerei:
- Objektív tervezési módszerek: számításokon alapulnak
- Szubjektív módszerek: vezetői tapasztalatokon, szakértői véleményeken alapulnak, elsősorban informális tervezésnél használhatók.
Objektív módszerek:
- Statisztikai módszerek:
- Trendszámítás, elemzés: kiegészítő tervezési módszer
- Korreláció elemzés, sztochasztikus kapcsolatok vizsgálata: emberi erőforrások közötti
kapcsolat vizsgálatára
- Arányelemzés: bizonyos jellemzőhöz kapcsolják a létszám változását.
- Munkatanulmányokra, munkaidő-elemzésen, technológiai létszámszükségleten alapuló létszámtervezés: alapjuk a munkaidő, fizikai létszám tervezéséhez használhatók elsősorban.
Munkatanulmányokra, munkaidő-elemzésen alapuló módszer:
Tevékenység összes munkaidő-szükséglete (ó, nó, mó) / egy fő által teljesítendő munkaidő (ó/fő, nó/fő, mó/fő)
Munkaidő tervezés munkaidő mérleg segítségével történik, amit egy főre átlagosan és az összes főre is kifejezik mégpedig a fizikai létszámra.
A bal oldalon a szükséglet van, ez a termelési (tevékenységi) terv alapján adott adat. A jobb oldalon a fedezet, azaz az összes teljesítendő munkaidő van.
Összes teljesítendő munkaidő:
Naptári napok száma – heti pihenőnapok száma – munkaszüneti napok száma = teljesíthető munkanapok száma (munkarend szerinti vagy törvényes napok)
- egésznapos távollétek (tervezett, pl szabadság, betegség)
Teljesítendő napok száma
* Munkanap törvényes hossza (8 ó/nap)
Teljesíthető órák száma
- Törtnapi távollétek
Teljesítendő órák száma
Ha normázott a tevékenység, akkor ezt korrigálni kell a létszámra vonatkozó átlagos teljesítmény %-al (nó/(nó/fő))
A létszámterv megosztása:
+ Közvetlen fizikai létszám
+ Közvetett fizikai létszám
Fizikai létszám
+ Szellemi létszám
Összes tervezendő létszám (alkalmazásban állók)
A hányadost lehet alkalmazni:
- A közvetlen fizikai létszám megállapítására: feltétele, hogy ismernünk kell a vállalkozási tevékenység egységének munkaidő szükségletét (a termék munkaidő szükséglete, nó vagy ó)
- Összes fizikai létszámra: kicsit pontatlanabb, ezután létszámarányokkal bontják közvetlenre és közvetettre.
Közvetlen fizikai létszám lehet:
- Közvetlen teljesítménybéres létszám
- Közvetlen időbéres létszám
Ha a közvetlent hányadossal számoljuk, akkor a közvetettet arányelemzéssel tudjuk megállapítani.
Technológiai létszámszükségleten alapuló tervezés:
A munkaidőnek fontos szerepe van.
Bizonyos termelési lépések végrehajtásához bizonyos létszám szükséges, ez a technológiai létszámszükséglet, de ez az elvárt dolgozói létszám, ezért ennél nagyobb létszámot kell tervezni.
(Technológiai létszámszükséglet * átlagos műszakszám) / Munkaerőfelhasználás mutatója
Munkaerőfelhasználás mutatója = Teljesítendő napok száma / teljesíthető napok száma
Munkaerőfelhasználás mutatója = Dolgozói létszám / állományi létszám
Funkcióelemzésen alapuló létszámtervezés:
Új vállalkozásnál vagy új szervezeti egységnél alkalmazzák.
4 lépése létezik:
- Vállalkozás funkcióinak megállapítása
- Funkciókat konkrét feladatokká lebontani
- Egyes feladatok munkaidő szükségletének meghatározása
- Munkaidőhöz szükséges létszám meghatározása.
Szubjektív módszerek:
Kiegészítik az objektív módszereket
- Szakértői becslés: megbecsülik, hogy mekkora létszámra van szükség, elsősorban a szakmai összetétel meghatározásához használják.
- Delphi módszer
Gyakran önállóan is használják őket, főleg a szellemi létszám tervezésénél.
Munkaerő fedezeti terv összeállítása:
Munkaerő kínálat tervezése, rendelkezésre álló létszám.
2 területen terveznek:
- Belső munkaerő kínálat felmérése: szakmai ismeret, stb
- Személyzeti leltár összeállítása: nyilvántartásokból kigyűjtik a teljesítőképességre,
szakmai ismeretre vonatkozó információkat
- Belső munkaerőmozgás elemzése
- Külső munkaerőmozgás, fluktuáció elemzése: be és kilépők nagysága, összetétele
- Külső munkaerő kínálat vizsgálata: a vállalkozás vonzáskörzetében fellelhető munkaerő kínálat vizsgálata
Létszám fedezeti terv a munkaerő kínálat felmérésének eredménye:
Nyitó létszám (belső munkaerő kínálat)
+- létszámváltozás okonként
Tervezett (záró) létszámállomány
Munkaerőköltségek tervezése:
Minden közvetlenül és közvetetten felmerülő ráfordítás, amely az emberi erőforrásokhoz kapcsolódik.
Vagy az emberi erőforrás terv részeként tervezik vagy a pénzügyi tervben jelenik meg.
Munkaerő költségek:
- Kompenzációs költségek:
- Munkajövedelmek
- Szociális költségek
- Képzés továbbképzés, szakképzés költségei
- Egyéb munkaerő költségek
Munkajövedelem tervezése:
Részei:
- Bérköltség
- Egyéb munkajövedelem
Bérköltség tervezése:
Módszerek:
- Nagyvonalú: nem vizsgálja a bér szerkezetét, csak tervezett létszám * átlagbér.
- Részletes: béreket összetevők szerint tervezik
Bérköltség szerkezete:
- Alapbér, törzsbér (teljesítménybér, időbér vagy ezek kombinációja)
- Bérpótlékok
- Kiegészítő fizetés
- Prémium
- Jutalom
- Egyéb bér
Alapbér, törzsbér tervezése:
- Időbér esetén: ledolgozandó munkaidő * órabér
- Teljesítménybér esetén:
- Munkabesoroláson alapuló teljesítménybér (darabbér) esetén: tervezett darabszám * darabbér
- Személybesoroláson alapuló esetén: dolgozóhoz van rögzítve a bér, személyi órabér * utalványozandó idő
Bérpótlékok tervezése:
Törzsbér nagyságából kiindulva arányelemzéssel történik leggyakrabban. Tervezése a bázisadatok figyelembe vételével, jogszabályi előírásokat is figyelembe véve.
Kiegészítő fizetés tervezése:
Távolléti díjakat tartalmazza, tervezése a munkaidő mérleg adataiból, jogszabályi előírások, vállalkozási előírások figyelembe vételével.
Prémiumok tervezése:
Nehézkes, nagyvonalú arányelemzéssel
Jutalmak tervezése: bázisidőszak alapján nagyvonalúan
Egyéb bérek tervezése: munkafeladatonként.
Átlagbér tervezése: bértömeg / létszám
Éves szinten és havi szinten is, elemzéshez napi és 1 órára jutót is tervezni kell.
Tervezés okai:
- Az átlagbér adat felhasználása bértömeg tervezéséhez (nagyvonalú)
- Bérköltség alakulásának minősítéséhez, bérfejlesztés elemzéséhez.
Mutatószámok számítása:
Számítás okai:
- Tervezési számítás része: kell a tervezéshez
- Emberi erőforrás terv értékeléséhez
Főbb mutatók:
- Átlaglétszám főbb állománycsoportonként
- Dolgozólétszám (átlagos)
- Létszámarányok (megoszlás)
- Munkaerőmozgás mutatói
- Munkaidőmérlegből számítható mutatók: Me, Mi, Mei
- Munkanap átlagos hossza
- Termelékenységi mutató
- Munkaigényességi mutató
- Átlagbér mutatók
- Bérrentabilitási mutatók: bérfelhasználás gazdaságossága, pl
- Bérhányad mutató: bérköltség / termelési érték
Munkaigényességi mutató formái:
- Technológiai munkaigényesség: Tervezett normaórák száma / termelési érték. Ezer Ft termelési érték létrehozásához mennyi normaóra szükséges (fizikai létszám, teljesítménybéres létszámhoz köthető)
- Termelési munkaigényesség: Fizikai órák / termelési érték. Fizikai létszám tervezéséhez
- Teljes munkaigényesség: (fizikai + szellemi órák) / termelési érték.
Folytatás a következő részben.
Szép napot kívánok !
Vastag László
Magyarkanizsáról
Forrás:
www.tanulokozosseg.mindentudo.hu
